2026 연금저축 ETF 세액공제 | 900만원 한도·최대 148만원 공제 총정리

연말이 다가오면 연금저축 이야기가 많아져요.

 

세액공제로 내야 할 세금을 줄일 수 있어서예요.

 

요즘은 이 계좌로 ETF를 사는 분도 많아요. 다만 연금계좌에서 못 사는 ETF도 있어요.

 

오늘은 한도와 공제율, ETF 투자 규칙을 짧게 정리해 볼게요.

 

한눈에 보기

항목	내용
연금저축 공제 한도	연 600만원
IRP 합산 한도	연 900만원
공제율 (총급여 5,500만원 이하)	16.5%
공제율 (총급여 5,500만원 초과)	13.2%
최대 공제액	148만5천원 / 118만8천원
ISA 만기 전환	최대 300만원 추가
IRP 위험자산	적립금의 70%까지
연금저축 매수 불가	레버리지·인버스 ETF

 

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연금저축 세액공제 한도와 공제율

한도는 연금저축 600만원

연금저축은 1년에 600만원까지 공제돼요.

 

IRP를 합치면 900만원까지 늘어나요.

 

한도를 넘겨 넣어도 초과분은 공제되지 않아요.

공제율은 소득에 따라 달라요

· 총급여 5,500만원 이하: 16.5%
· 총급여 5,500만원 초과: 13.2%
· 종합소득만 있으면 4,500만원 기준

 

국세청 표의 15%·12%에 지방소득세를 더한 숫자예요.

얼마나 줄어드나요

900만원을 채우면 최대 148만5천원이에요.

 

총급여 5,500만원 초과라면 최대 118만8천원이에요.

 

연금저축만 600만원 넣으면 16.5% 기준 최대 99만원이에요.

 

총급여 4,000만원인 분이 300만원을 넣으면 최대 49만5천원이에요.

 

연금계좌로 ETF 투자하는 법

연금저축계좌

증권사 연금저축계좌에서는 ETF를 사고팔 수 있어요.

 

다만 레버리지·인버스 ETF는 살 수 없어요. 개별 주식도 마찬가지예요.

 

레버리지 구조가 궁금하면 단일종목 레버리지 정리 글을 참고하세요.

IRP 계좌

IRP에서도 ETF에 투자할 수 있어요.

 

하지만 위험자산은 적립금의 70%까지만 담을 수 있어요.

 

나머지 30%는 예금 같은 안전자산 몫이에요.

 

ETF 값이 올라 70%를 넘으면 금융사가 안내를 보내요.

 

이때는 비중을 다시 맞춰 주면 돼요.

ETF 고를 때 볼 것

· 총보수 같은 비용
· 따라가는 지수와 분산 정도
· 분배금 구조

 

같은 지수를 따라가도 보수는 운용사마다 달라요.

 

오래 두는 계좌라 작은 비용 차이도 쌓여요.

 

커버드콜 ETF 차이는 이전 글에 정리해 뒀어요.

 

납입 기간과 ISA 전환

올해 공제는 연말 납입분까지

세액공제는 돈을 넣은 해를 기준으로 해요.

 

2026년 공제를 받으려면 12월 31일까지 넣어야 해요.

 

연말에는 이체가 몰리니 미리 넣어 두는 편이 좋아요.

ISA 만기 자금 옮기기

ISA 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮길 수 있어요.

 

그러면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원 한도가 늘어요.

 

이 추가 한도는 옮긴 해에만 적용돼요.

 

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주의할 점

중도 해지하면 기타소득세 16.5%가 붙어요.

 

공제받은 원금과 운용수익이 과세 대상이에요.

 

IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 중도인출이 어려워요.

 

내야 할 세금보다 더 많이 돌려받을 수는 없어요.

 

홈택스 연말정산 미리보기로 예상 세액부터 확인하세요.

 

자주 묻는 질문

Q. 연금저축과 IRP, 뭘 먼저 채우나요?

연금저축 600만원을 먼저 채우는 경우가 많아요.

 

IRP보다 인출이 덜 까다로운 편이라서예요.

 

그다음 남은 300만원을 IRP에 넣는 식이에요.

Q. 연금저축에서 레버리지 ETF를 살 수 있나요?

살 수 없어요. 인버스 ETF도 마찬가지예요.

 

비교공시에 판매로 보여도 연금계좌 매수는 막혀 있어요.

Q. 계좌 안에서 난 수익엔 세금이 바로 붙나요?

계좌 안에 두는 동안은 세금을 바로 떼지 않아요.

 

꺼내는 방식에 따라 나중에 세금이 정해져요.

 

공식 확인처

· 국세청 연금계좌 세액공제 안내
· 퇴직급여법 시행규칙 제10조
· 금융감독원 통합연금포털
· 홈택스 연말정산 미리보기

 

이 글은 제도 설명을 위한 글이에요. 특정 상품 매수를 권하지 않아요.

투자 판단과 책임은 본인에게 있어요.

 

※ 이 글은 2026년 10월 20일 기준 국세청 안내와 관련 법령을 바탕으로 정리했어요.